Tájékoztató a pénztári hozamokról
az MKB Egészségpénztárban
Az elmúlt időszakban Tisztelt Tagjaink egyre nagyobb érdeklődést tanúsítanak el nem költött pénzkereteik "hasznosulásával", azaz a hozamok alakulásával kapcsolatban. Az alábbiakban ismertetjük a hozamok elszámolásának gyakorlatát és a hozamok alakulását.
Az egészségpénztárakra nézve jogszabály nem írja elő (mint ahogyan a nyugdíjpénztárakra viszont előírja) a hozamok számításának egységes módszerét, valamint a közzétételi kötelezettséget. Ezért az egészségpénztári körben nincsenek általánosan közzétett, egységes módszerrel számított, összehasonlításra alkalmas hozamadatok.
A Pénztár jogszabály által szigorúan meghatározott módon és feltételekkel köteles a fel nem használt pénzeszközöket (azaz a pénztári alapokat) befektetni.
A ténylegesen megtermelt, a befektetésekkel kapcsolatos ráfordításokkal csökkentett hozamot negyedévente a Pénztár köteles jóváírni annak az alapnak a javára, amelynek befektetéséből a hozam keletkezett. A fedezeti alap befektetésének nettó hozama (azaz a vagyonkezelési, letétkezelési költségekkel csökkentett hozam) a tagok egyéni számláján mindenfajta adó, valamint működési és likviditási célú levonás nélkül kerül jóváírásra.
A felosztás alapja az egyéni számlák tárgyidőszakra (negyedévre) vonatkozó átlagos értéke.
A hozam SZJA mentes bevétele a tagnak és kamatadó sem terheli.
Az elmúlt évek fedezeti alap nettó hozamrátái az MKB Egészségpénztárban a következők voltak:
Nettó hozam az | KSH éves fogy. árindex: | Tagi számlákra felosztott hozam összege | |
| 2004. | +8,57% | 6,8% | 21.444 eFt |
| 2005. | +6,57% | 3,6% | 64.890 eFt |
| 2006. | +4,01% | 3,9% | 111.894 eFt |
| 2007 | +9,04% | 8,0% | 342.044 eFt |
| 2008. | +8,05% | 6,1% | 433.036 eFt |
| 2009. | +8,53% | 4,2% | 558.495 eFt |
2010. | +5,30% | 4,9% | 374.995 eFt |
A hozam felosztásának szabályait részletesen a "Hozamok Felosztásának és Elszámolásának Szabályzata" tartalmazza.
A Pénztár hozamfelosztást negyedévente hajt végre, ekkor a tárgynegyedévben realizált hozamokat két lépésben osztja fel:
- első lépésben az alapok (fedezeti/működési/likviditási) között,
- második lépésben a fedezeti alapon belül az egyéni számlák között.
Az osztatlan befektetések hozamának alapok közti megosztása (első lépés) az aktuárius (biztosítás matematikus) feladata. A fedezeti alapon belül a hozamokat az adminisztrációs software osztja fel (második lépés), és a Pénztár aktuáriusa ellenőrzi.
A fedezeti alapon belül a Pénztár a hozamokat a tagi számlák átlagos egyenlege alapján osztja fel. A tagi számla napi záró egyenlege tartalmazza a zárolt, de még ki nem fizetett tételek összegeit is. Ugyancsak tartalmazza a záró egyenleg a két évre lekötött összegeket is. (A két évre lekötött összeg tehát ugyanolyan mértékű hozamot termel, mint a le nem kötött pénzösszeg.)
Hozamra az jogosult, aki a tárgynegyedév utolsó napján tagsági viszonnyal rendelkezik.
A bankköltségeket teljes egészében a működési alap terhére számolja el a Pénztár. A Pénztárunk értékpapírban csak a fedezeti alap pénzeszközeit tartja, ebből eredően annak felmerülő költségei a fedezeti alapon kerülnek elszámolásra.
2011. február